Calcul TVA: Prix HT ⇔ TTC (20 %, 10 %, 5,5 %)

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) dépend de la nature du bien ou du service vendu. En France, le taux normal de TVA est fixé à 20 % et concerne la majorité des biens et des prestations de services. Un taux intermédiaire de 10 %s’applique notamment aux produits agricoles non transformés. Le taux réduit de 5,5 % concerne, entre autres, les produits alimentaires, certains biens d’hygiène, les livres, le gaz et l’électricité. Enfin, le taux super-réduit de 2,1 %est réservé aux médicaments remboursés par la Sécurité sociale.

Grâce à notre outil dédié au calcul de TVA, vous pouvez déterminer rapidement : le prix hors taxes (HT), le prix toutes taxes comprises (TTC) ainsi que le montant exact de TVA applicable.

Calculateur de TVA – Prix HT, Prix TTC et Montant de TVA:calcule tva

Les montants obtenus via ce calcul de TVA sont fournis à titre indicatif et peuvent légèrement différer des valeurs réellement facturées.

Vos informations

• Votre taux de TVA (en %)
• Calcul à partir du prix HT ou TTC
• Votre prix de base (en euros)

Qu’est-ce que la TVA et pourquoi est-elle appliquée ?calcule tva

La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée, est un impôt portant sur la consommation de biens et de services soumis à taxation. Contrairement à l’impôt sur le revenu ou à la taxe foncière, elle n’est pas directement prélevée par l’État : il s’agit donc d’un impôt indirect, supporté en définitive par le consommateur final.

À chaque opération de vente, le calcul de la TVA est effectué puis ajouté au prix du produit ou du service. Le professionnel encaisse cette taxe pour le compte de l’État avant de la reverser à l’administration fiscale, après déduction de la TVA qu’il a lui-même supportée sur ses dépenses professionnelles.

La TVA représente une ressource majeure pour les finances publiques. D’après les données du ministère de l’Économie, des Finances et de l’Industrie, la TVA a constitué 37,8 % des recettes fiscales brutes du budget général de l’État en 2024, ce qui en fait l’impôt le plus générateur de recettes.

Formules de calcul de la TVA: calcule tva

À chaque transaction, le calcul de TVA repose sur les formules suivantes :

• Prix HT + TVA = Prix TTC
• Prix TTC / (1 + taux de TVA) = Prix HT

Présentation de l’outil de calcul TVA

Pour utiliser efficacement notre outil de calcul TVA, il suffit d’indiquer le prix de vente hors taxes (HT) ou toutes taxes comprises (TTC), ainsi que le taux de TVA correspondant à votre activité.

Le calculateur permet précisément de déterminer :

• Le prix HT à partir d’un prix TTC ;
• Le prix TTC à partir d’un prix HT ;
• Le montant de TVA facturé.

Les différents taux de TVA en France et leurs applications (2025): calcule tva

Selon la nature des biens ou des prestations, plusieurs taux de TVA peuvent s’appliquer.

Taux de TVA applicables en France métropolitaine

En 2025, les taux de TVA en vigueur en métropole sont les suivants :

• Taux normal (20 %) : majorité des biens et des prestations de services ;
• Taux intermédiaire (10 %) :
  • transport ;
  • restauration et vente de produits alimentaires transformés ;
  • produits alimentaires ou boissons à consommation immédiate ;
  • travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien des logements à usage d’habitation ;
• Taux réduit (5,5 %) :
  • produits de première nécessité (cantine scolaire, énergies) ;
  • produits alimentaires ou boissons non alcoolisées à consommation différée ;
  • travaux de rénovation ou d’amélioration de la performance énergétique ;
• Taux super-réduit (2,1 %) : médicaments remboursés par la Sécurité sociale, presse, certains spectacles.

Certaines entreprises peuvent bénéficier d’une exonération de TVA via la franchise en base de TVA, notamment les micro-entrepreneurs respectant les seuils de chiffre d’affaires applicables.

Taux de TVA applicables dans les régions d’Outre-mer

Bien que la Corse ne soit pas un territoire d’Outre-mer, elle bénéficie d’un régime spécifique de TVA avec quatre taux distincts :

• 0,90 % :
  • vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des personnes non assujetties à la TVA ;
  • 140 premières représentations de spectacles ;
• 2,10 % :
  • livraisons de biens en Corse (denrées alimentaires, aliments pour animaux d’élevage) ;
  • prestations de services ;
  • bois de chauffage ;
  • publications de presse ;
• 10 % :
  • travaux immobiliers ;
  • matériel agricole ;
  • électricité en basse tension ;
  • boissons alcoolisées consommées sur place ;
• 13 % : produits pétroliers et hydrocarbures.

Concernant les départements d’Outre-mer, la TVA ne s’applique pas provisoirement en Guyane et à Mayotte. En revanche, elle est applicable en Guadeloupe, Martinique et La Réunion, selon les modalités suivantes :

• Taux normal : 8,5 % (majorité des biens et services) ;
• Taux réduit : 2,1 % (biens et services taxés à 10 % ou 5,5 % en métropole) ;
• Taux particuliers :
  • 1,75 % ;
  • 1,05 % pour la vente d’animaux vivants à des clients non assujettis, ainsi que les 140 premières représentations de spectacles ou publications de presse.

Calcul de la TVA : principes de facturation

Une entreprise facture la TVA mais n’en est pas le redevable final. Elle agit comme collecteur de TVA pour le compte de l’État, tout en bénéficiant de la TVA déductible sur ses propres dépenses professionnelles.

Comment calculer le montant de la TVA ?

Calcul de TVA à partir du prix HT

Le calcul de la TVA à partir d’un prix hors taxes s’effectue comme suit :

• Taux normal : prix HT × 20 % ;
• Taux intermédiaire : prix HT × 10 % ;
• Taux réduit : prix HT × 5,5 %.

Calcul de la TVA inversée (à partir du prix TTC)

Pour déterminer la TVA à partir d’un prix TTC :

• Taux normal : (prix TTC / 120) × 20 ;
• Taux intermédiaire : (prix TTC / 110) × 10 ;
• Taux réduit : (prix TTC / 105,5) × 5,5.

Calcul de la TVA au taux normal de 20 %

• Prix HT = Prix TTC / 1,2
• Prix TTC = Prix HT × 1,2
• TVA = Prix TTC × 0,166666…

Fonctionnement de la TVA en France

La TVA est un impôt sur la consommation payé par le consommateur final. Les entreprises assujetties servent d’intermédiaires entre le client et l’administration fiscale.

TVA collectée et TVA déductible

Sur chaque facture, l’entreprise indique le montant de TVA facturé au client. Cette TVA collectée est ensuite reversée à l’État. En parallèle, la TVA déductible correspond à la TVA payée sur les dépenses professionnelles.

• TVA collectée = Prix de vente TTC – Prix de vente HT
• TVA déductible = Prix d’achat TTC – Prix d’achat HT

Calcul de la TVA à reverser à l’État

À l’issue de chaque période déclarative (mensuelle, trimestrielle ou annuelle), l’entreprise calcule :

TVA à payer = TVA collectée – TVA déductible.

• Résultat positif : l’entreprise reverse la différence à l’administration fiscale ;
• Résultat négatif : l’entreprise bénéficie d’un crédit de TVA.

TVA intracommunautaire : règles et fonctionnement

La TVA intracommunautaire concerne les échanges de biens et de services entre États membres de l’Union européenne.

Numéro de TVA intracommunautaire

Les entreprises concernées doivent disposer d’un numéro de TVA intracommunautaire, composé en France :

• du code FR ;
• d’une clé à 2 chiffres ;
• du numéro SIREN à 9 chiffres.

Ventes intracommunautaires

• Livraison intracommunautaire entre professionnels : facture HT, mention légale obligatoire et déclaration fiscale ;
• Vente à distance intracommunautaire : application de la TVA selon le statut du vendeur et le seuil annuel de 10 000 €.

Exonération de TVA et franchise en base

Certaines entreprises bénéficient d’une exonération de TVA sous le régime de la franchise en base. Les seuils actuels sont :

• 85 000 € pour les activités commerciales ;
• 37 500 € pour les prestations de services ;
• 50 000 € pour les avocats ;
• 50 000 € pour les auteurs et artistes-interprètes.

La loi de finances pour 2025 prévoit un seuil unique de 25 000 €, dont l’application est suspendue jusqu’au 1er juin 2025.

Facturation sans TVA

Les entreprises non assujetties doivent facturer hors taxes et mentionner obligatoirement : « TVA non applicable – article 293 B du CGI ».

Foire aux questions – Calcul TVA: calcule tva

• Dois-je facturer la TVA ? Cela dépend du régime fiscal et du chiffre d’affaires de votre entreprise.
• Que se passe-t-il en cas d’oubli de collecte de TVA ? Des pénalités de 0,20 % par mois et une majoration de 5 % peuvent s’appliquer.
• Comment récupérer la TVA sur mes achats ? Lors de la déclaration de TVA, sous réserve de conserver les justificatifs (factures, reçus, bons de commande).